Así es exactamente como el IRS determina tu RMD
Con una IRA tradicional, debes calcular el RMD para cada IRA por separado, aunque se te permite combinar esos montos y tomar el total de una sola IRA. Con un plan de contribución definida como un 401(k), debes tomar RMDs separados de cada plan. ¿Estás adelante o atrasado en tu…
Con una IRA tradicional, debes calcular el RMD para cada IRA por separado, aunque se te permite combinar esos montos y tomar el total de una sola IRA. Con un plan de contribución definida como un 401(k), debes tomar RMDs separados de cada plan.
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Según el IRS, "Las reglas de RMD aplican a todos los planes de jubilación patrocinados por el empleador, incluyendo planes de participación en ganancias, 401(k), 403(b) y 457(b). Las reglas de RMD también aplican a IRAs tradicionales y planes basados en IRA como SEPs, SARSEPs y IRAs SIMPLE. Las reglas de RMD no aplican a IRAs Roth ni a cuentas Roth designadas mientras el propietario esté vivo. Sin embargo, las reglas de RMD sí aplican a los beneficiarios de cuentas Roth IRA y cuentas Roth designadas."
Para aquellos que gestionan una cuenta de jubilación heredada junto con sus propios RMDs, las reglas han sido notoriamente complicadas. El IRS emitió el Anuncio 2026-7, que pospone la aplicación de nuevas regulaciones finales estrictas para ciertos beneficiarios hasta al menos 2027, específicamente no antes de seis meses después de que las regulaciones finales sean publicadas formalmente. Mientras tanto, los contribuyentes pueden utilizar una "interpretación razonable y de buena fe" de las reglas existentes. Si estás navegando el período de distribución de 10 años para una IRA heredada, este período de gracia extendido te da tiempo adicional para estructurar tu estrategia de retiro.
A los 73 años, ese factor es 26.5. Así que si tu saldo de cuenta era de $250,000 al 31 de diciembre del año anterior, divides $250,000 entre 26.5, llegando a un RMD de $9,433.96. Un enlace a la Tabla de Vida Única del IRS puede ayudarte a encontrar el factor para tu edad específica.
El IRS utiliza una fórmula que toma en cuenta el saldo total de tus cuentas, tu edad, tu expectativa de vida y, en algunos casos, la expectativa de vida de tu beneficiario. El cálculo básico es simple: divide el saldo de tu cuenta al final del año anterior entre tu factor de expectativa de vida de la Tabla de Vida Única del IRS.
Una vez que alcanzas los 73 años, estás legalmente obligado a tomar Distribuciones Mínimas Requeridas (RMDs), asegurando que el gobierno pueda recaudar impuestos sobre el dinero que ha crecido libre de impuestos durante décadas. Ya seas que estés por encima o acercándote a ese umbral, entender cómo se calcula tu RMD es esencial, al igual que revisar el cálculo con un asesor financiero calificado.
La historia continúa
En el lado Roth, las reglas se han expandido. Los propietarios de una IRA Roth nunca han enfrentado RMDs de por vida. A partir de 2024, SECURE 2.0 extendió esa misma exención a cuentas Roth designadas mantenidas dentro de planes del empleador, incluyendo cuentas Roth 401(k) y Roth 403(b), así que los titulares originales de cuentas ya no enfrentan retiros obligatorios de por vida de esas cuentas tampoco. Sin embargo, los beneficiarios de cualquier cuenta Roth siguen sujetos.
