Así es como el IRS determina tu RMD

Con una IRA tradicional, debes calcular el RMD para cada IRA por separado, aunque se te permite combinar esos montos y tomar el total de una sola IRA. Con un plan de contribución definida como un 401(k), debes tomar RMDs separados de cada plan. ¿Estás adelante o atrasado en tu…

Con una IRA tradicional, debes calcular el RMD para cada IRA por separado, aunque se te permite combinar esos montos y tomar el total de una sola IRA. Con un plan de contribución definida como un 401(k), debes tomar RMDs separados de cada plan.

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Según el IRS, "Las reglas de RMD aplican a todos los planes de jubilación patrocinados por el empleador, incluidos los planes de participación en las ganancias, los planes 401(k), 403(b) y 457(b). Las reglas de RMD también se aplican a IRAs tradicionales y planes basados en IRA como SEPs, SARSEPs y SIMPLE IRAs. Las reglas de RMD no se aplican a Roth IRAs o cuentas Roth designadas mientras el propietario esté vivo. Sin embargo, las reglas de RMD sí se aplican a los beneficiarios de Roth IRA y cuentas Roth designadas."

Para aquellos que gestionan una cuenta de jubilación heredada junto con sus propios RMDs, las reglas han sido notoriamente complicadas. El IRS emitió el Anuncio 2026-7, el cual pospone la aplicación de nuevas regulaciones finales estrictas para ciertos beneficiarios hasta al menos 2027, específicamente no antes de seis meses después de que las regulaciones finales se publiquen formalmente. Mientras tanto, los contribuyentes pueden usar una "interpretación razonable de buena fe" de las reglas existentes. Si estás navegando por el periodo de distribución de 10 años para una IRA heredada, este periodo de gracia extendido te da tiempo adicional para estructurar tu estrategia de retiro.

A los 73 años, ese factor es 26.5. Así que, si tu saldo de cuenta era de $250,000 al 31 de diciembre del año anterior, divides $250,000 entre 26.5, resultando en un RMD de $9,433.96. Un enlace a la Tabla de Vida Uniforme del IRS puede ayudarte a encontrar el factor para tu edad específica.

El IRS utiliza una fórmula que toma en cuenta tus saldos de cuenta totales, tu edad, tu expectativa de vida y, en algunos casos, la expectativa de vida de tu beneficiario. El cálculo básico es sencillo: divide tu saldo de cuenta al final del año anterior entre tu factor de expectativa de vida de la Tabla de Vida Uniforme del IRS.

Una vez que alcanzas los 73 años, tienes la obligación legal de tomar Distribuciones Mínimas Requeridas (RMDs), asegurando que el gobierno pueda recaudar impuestos sobre el dinero que ha crecido con impuestos diferidos durante décadas. Ya sea que ya estés más allá de ese umbral o que te estés acercando, entender cómo se calcula tu RMD es esencial, y también es revisar el cálculo con un asesor financiero calificado.

La historia continúa.

En el lado de Roth, las reglas se han ampliado. Los propietarios de Roth IRA nunca han enfrentado RMD de por vida. A partir de 2024, el SECURE 2.0 extendió esa misma exención a cuentas Roth designadas mantenidas dentro de planes de empleador, incluidos los cuentas Roth 401(k) y Roth 403(b), por lo que los titulares originales de cuentas tampoco enfrentan retiros obligatorios de por vida de esas cuentas. Sin embargo, los beneficiarios de cualquier cuenta Roth siguen sujetos.