Jubilados con cuentas de retiro tienen la opción de transferir hasta $210,000 a un Contrato de Anualidad de Longevidad Calificado (QLAC), mecanismo que les permite retrasar los requisitos de distribución mínima (RMD) de esos fondos hasta los 85 años. A partir de los 73 años, la ley federal obliga a retirar un porcentaje de las cuentas de jubilación que se incrementa anualmente. Sin embargo, el dinero transferido a un QLAC se excluye de este cálculo, permitiendo que los ingresos de la renta vitalicia se posterguen hasta cualquier mes antes de cumplir 85 años. En ese punto, los pagos comienzan y se consideran ingresos ordinarios, generando un diferimiento fiscal de aproximadamente doce años para quienes opten por esta estrategia a los 73 años.

La reciente Ley SECURE 2.0 ha transformado el atractivo de esta herramienta al eliminar la limitación anterior del 25% de la cuenta y establecer en su lugar un límite fijo de dólares. Este cambio es crucial porque permite que más jubilados, especialmente aquellos con un IRA de tamaño mediano, puedan beneficiarse de esta estrategia. Según análisis de jubilación reciente, el saldo promedio del IRA de los Baby Boomers se sitúa en $257,002, lo que significa que el límite de $210,000 del QLAC puede proteger una porción significativa de los ahorros de los RMD. Para el año 2026, el límite de transferencia se incrementará a $210,000 por persona, un aumento respecto al límite original de $200,000, que ahora se ajusta a la inflación. Las parejas casadas pueden aprovechar su propia asignación de $210,000, ampliando aún más las posibilidades de planificación.

Para un jubilado con un IRA de $257,000, transferir $210,000 a un QLAC significa que solo $47,000 quedarían sujetos a RMD. Esta reducción en la base imponible puede resultar en retiros obligatorios más bajos cada año, lo que ayuda a mantener el ingreso gravable por debajo de los límites que podrían activar primas más altas de Medicare bajo el ajuste de ingresos modificado (IRMAA). Esta estrategia es particularmente atractiva para jubilados que no necesitan acceder a cada dólar de su IRA para cubrir sus gastos actuales.

El contexto actual de tasas de interés es relevante para esta decisión. Con el rendimiento del Tesoro a 10 años alcanzando el 4.7%, las tasas de pago de los QLAC se encuentran en niveles atractivos, superando las tasas promedio de certificados de depósito. Las tasas de pago de las rentas vitalicias están directamente relacionadas con los rendimientos de los bonos que las aseguradoras obtienen. Con tasas de interés a largo plazo elevadas en comparación con las tasas cortas, los QLAC presentan cotizaciones más atractivas, lo que puede beneficiar a los jubilados en su planificación financiera.

Es importante destacar que muchos profesionales financieros son compensados por los productos que promueven, lo que puede no alinearse con los intereses de los jubilados. Un asesor fiduciario, en cambio, tiene la obligación legal de anteponer los intereses del cliente. Para aquellos que buscan orientación, existen herramientas que conectan a jubilados con asesores fiduciarios verificados, facilitando la toma de decisiones informadas sobre esta y otras estrategias de planificación de jubilación.