Tribunales de apelaciones en lo penal económico han desestimado intentos de revisión de procesamientos en casos de evasión fiscal vinculados a retenciones impositivas no depositadas. La decisión judicial, que calificó como "inadmisible" el recurso presentado por la defensa, cierra una de las principales vías de impugnación y acerca el expediente a la etapa de juicio oral.

Según la resolución de los magistrados, la confirmación del procesamiento, embargos y prohibiciones de salida del país "no constituye una sentencia definitiva" que deba ser revisada en instancias superiores, y tampoco se considera "arbitraria". Los jueces subrayaron que existen dos pronunciamientos "concordantes" entre el juzgado de primera instancia y el tribunal de apelaciones, lo que garantiza el principio de doble instancia. Con esta decisión, la defensa solo conserva la opción de presentar una queja directa ante el máximo tribunal penal federal para intentar revertir los procesamientos.

El caso involucra acusaciones de omisión en el depósito de retenciones por concepto de IVA, Ganancias y contribuciones a la Seguridad Social durante un período específico, totalizando aproximadamente 19,000 millones de pesos. Los tribunales determinaron que la entidad acusada contaba con fondos suficientes en sus cuentas y depósitos a plazo fijo que superaban ampliamente el monto evadido, lo que evidencia capacidad financiera para cumplir con las obligaciones fiscales. A pesar de que se cumplían los plazos legales para realizar estos depósitos, estos no se efectuaron, y las sumas fueron canceladas posteriormente pero fuera de tiempo.

La querella de la autoridad fiscal destacó que la incapacidad de cumplimiento no fue involuntaria: la entidad tuvo más de 30 días después de los vencimientos para realizar los depósitos sin justificación aparente. El tribunal de apelaciones también declaró inadmisible una apelación presentada por la querella que buscaba agravar la acusación, lo que mantiene los cargos en su nivel actual mientras avanza el proceso hacia la etapa de juicio oral.